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老师您好，员工2月就离职了，但是10月社保补缴了社保金额，我们公司替这个员工交的钱应该怎么做账？
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公司承担费用还是个人承担？
11/12 15:39
84784964 
11/12 15:41
个人承担的部分，和公司承担的部分分录。
文文老师 
11/12 15:43
计提社保 借：管理费用/销售费用/制造费用—社保（单位部分） 贷：应付职工薪酬—社保
文文老师
11/12 15:43
扣社保 借：应付职工薪酬—工资 贷：其他应付款（个人部分）
文文老师
11/12 15:43
缴社保 借：应付职工薪酬—社保（单位部分） 其他应付款（个人部分） 贷：银行存款
84784964
11/12 15:49
老师个人承担的部分因为员工已经走了，没扣钱了。
文文老师
11/12 15:53
个人部分，转入管理费用-社保
84784964
11/12 16:01
老师那能写一下分录吗？因为个人没法扣款了，没有工资可扣。所以只能是公司承担了。
文文老师
11/12 16:07
再做分录 借：管理费用-社保费 贷：其他应付款（个人部分）
84784964
11/12 16:39
老师能写个完整的吗，计提时，缴纳时的分录、公司承担时的分录？
文文老师
11/12 16:40
计提社保 借：管理费用/销售费用/制造费用—社保（单位部分） 贷：应付职工薪酬—社保
文文老师
11/12 16:40
扣社保 借：应付职工薪酬—工资 贷：其他应付款（个人部分）
文文老师
11/12 16:40
缴社保 借：应付职工薪酬—社保（单位部分） 其他应付款（个人部分） 贷：银行存款
84784964
11/12 16:59
老师个人部分也是公司承担哪一步能看 出来。
文文老师
11/12 17:01
再做分录 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬—工资（个人部分）
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