免费问答

老师得到您回答太好，还请您多关注学生的问题哈！1.老师你说我这个查账征收的个体工商户，10月份没开也没收到发票，做还是不做点借库存商品 贷应付账款 这样的分录？2.老师刚才我这个分录就算材料费用的分录吗？还是得怎么结账下？

朋友您好，1.是的哦，这就是每月的暂估分录，您写得很专业。另外如果我们是一般人的话，也只暂估未税金额，不暂估进项税哦 2.是的，这就是材料入库的分录，结转的话看我们的材料是用于生产还是直接卖 用于生产 借：生产成本-原材料  贷：原材料 借：生产成本-人工  贷：应付职工薪酬-工资 借：生产成本-制造费用  贷：制造费用-结转 借：库存商品   贷：生产成本-结转 借：主营业务成本   贷：库存商品 直接卖就入库存商品 借：主营业务成本   贷：库存商品

老师我这只个个体工商户的小规模纳税人(经营范围就是维修汽车、配件销售）材料用于修挂车，结转成本费用应该是怎么结转的？

朋友您好， 借：主营业务成本     贷：原材料或库存商品（看您购入时入账是哪个科目）

老师如果十月收到一张对方给开的1500元的配件发票，应该怎么做账？2刚才说的这个个体的小规模是不是若主要开维修费配件若没收到发票，到所得税汇算时还需要调增，对吗？那就得我们开多少配件的发票做多少采购的成本票，对吗？要不然还得调增，对吗？3开出去的维修费发票收入应该怎么结转成本？

朋友您好，1. 借：原材料等   1500     贷：应付账款  1500 2.是的，没有发票在年度汇缴时纳税调增，（调增请看下面文字） 3.不对的，我们开的配件一般比采购成本贵，我们也要赚差价的嘛。 4.借：主营业务成本   贷：原材料 （调增请看下面文字）不开票成本入账（摘要写无票年度纳税调增，方便汇缴统计数据）：这样3个好处：季度利润少了年度调增才交所得税，银行余额也是对上了，公司内部利润表是真实的。年度汇缴：无票费用在调整A105000第30行（十七）其他  另

1我们领导让按收入的80％进发票，主要就开维修费，不够了开些配件，若开的发票额不够，然后开的配件部分若没有收到的发票，只有采购单，这部分是不是只能按开出的发票打出来做账，否则汇算清缴时都需要调增？2.若11月我们开出一张维修费发票，借银行20000贷应收账款，有收入了不就得结转成本吗，应该怎么结转？

3.查账征收的个体工商户应报生产经营所得个税的，经营者每个季度有1.5万的扣除额，若想做人工成本，也得每个月做账借主营业务成本 贷 应付职工薪酬 吗？还是怎么做？

您好，1.是 的，在汇算清缴时还没有来发票的话，就要纳税调增哦 2.要暂估成本，要不我们的利润太多了，这个估在25年做汇缴前来发票就可以了 3.是的，但这个人工费不能做经营者（老板）的工资哦，千万不要给老板申报工资收入

1.老师第二个问题我问您的是若我们开出2万元的维修费发票，针对这部分月末怎么结转成本？2.收到配件的发票1500元，若用现金付的，借库存商品1500贷应付账款—a公司  再借应付账款1500贷现金  对吗？那怎么体现修理配件的成本的？应该怎么做分录？

朋友您好，不好意思，刚才接了一个电话， 1.开出2万元的维修费发票，我们的实际成本是人工和配件，对应结转这些成本，便人工不要结转老板的部分借：主营业务成本     贷：应付职工薪酬-工资     原材料（配件的金额） 2.现金支付做这2个分录也是可以的，以后方便统计供应商一年的购买总量 3.修理成本是我们在维修过程中真的领用的，不是所有的哦，借：主营业务成本     贷：  原材料（配件的金额）

1老师比如开出2万元的配件，是人工和配件，不是借主营业务成本 贷库存商品吗？这个配件的成本得怎么结转？按多少结转？

您好，配件的成本结转金额就是我们购入的这个配件的金额呀，财务不是有存货进销存明细表么，这个表里的出库金额就是 借：主营业务成本     贷： 原材料（配件的金额）