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问题已解决
老师，我们公司的工资是在11.25才发放10月的工资，那这样子我是不是可以到11月做账才一起做计提10月工资，发放10月工资就可以的呢
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你好！按照会计的准则，工资应当在其产生的月份进行计提，即使实际发放日期在次月。所以10月的工资应在10月份进行计提，11月再进行实际发放的会计处理。这样做可以确保财务报表的准确性。
11/13 09:52
84784992 
11/13 09:56
10月计提没有应发数据呀，就是按9月发放的应发那多出的少出的金额又怎么做分录呢
老师能帮我做一套实发比计提多出少出的完整的分录吗
堂堂老师 
11/13 09:59
当然可以！如果实发工资比计提的多或少，需要进行调整。这里给你一个例子：
1. 假设10月计提工资为20000元，实际发放工资为20500元：
- 计提时分录：
借：管理费用/生产成本 20000
贷：应付工资 20000
- 实际发放时，多出500元分录：
借：管理费用/生产成本 500
贷：应付工资 500
借：应付工资 20500
贷：银行存款 20500
2. 如果实发工资比计提的少，比如实发19500元：
- 计提时分录：
借：管理费用/生产成本 20000
贷：应付工资 20000
- 实际发放时，少出500元分录：
借：应付工资 19500
贷：银行存款 19500
借：应付工资 500
贷：管理费用/生产成本 500
这样可以确保工资的会计处理与实际发放相符，保持账务的准确性。
84784992
11/13 10:01
收到，非常感谢老师
堂堂老师
11/13 10:06
不客气！如果还有其他问题，随时欢迎提问。祝工作顺利！
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