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10月来的进项发票，11月勾选退税的，那现在这个发票的进项税在10月和11月分别怎么做账务处理？
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10月份收到的进项发票，会在10月的账务中作为应交税费-进项税额进行入账。到了11月，如果你进行了勾选退税，这部分进项税额会转入待抵扣进项税额，等待后续处理。因此，10月份是记录进项税额，11月则是处理退税事宜。
11/13 10:18
84784967 
11/13 10:23
那之前代账做到跟你说的相仿，他们是收到发票当月进项入到待抵扣，次月勾选申报了从待抵扣转入进项？这个有什么依据参考吗？
堂堂老师 
11/13 10:25
你的代账的做法也是正确的。根据增值税的相关规定，企业获取的进项发票在确认后首先记录为待抵扣进项税额，等到进行增值税申报时，如果符合条件，这部分进项税额会从待抵扣转移到应交税费-进项税额中，用于抵扣当期的销项税额。这种做法有助于清晰地追踪进项税额的状态，确保税务处理的准确性。
84784967
11/13 10:52
那你说的那种，先入进项再入待抵扣，怎么理解，待抵扣不是一直挂着了
堂堂老师
11/13 10:57
确实，通常进项税额直接计入待抵扣进项税额是比较常见的做法。我之前提到的“先入进项再转待抵扣”可能是指在账务处理中，进项税额首先被记录为应交税费-进项税额，然后在进行增值税申报时，符合条件的部分转移到待抵扣进项税额。这种做法可能因企业的内部管理或会计政策有所不同。总的来说，关键是确保进项税额能正确抵扣，符合税务规定。
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