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老师汇算清缴时有招待费调增了，我这个缴纳所得税的分录应该怎么做？
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你最终是缴纳了所得税，是不是？
11/13 10:33
84785028 
11/13 10:49
对是交了所得税的
宋生老师 
11/13 10:51
你好，借:以前年度损益调整
贷:应交税费--应交企业所得税
同时结转以前年度损益调整
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
实际补缴企业所得税时：
借:应交税费--应交企业所得税
贷:银行存款
84785028
11/13 11:02
我直接做了一个借利润分配-未分配利润、贷应交税费-应交企业所得税，这样是不是不对？
宋生老师
11/13 11:03
你好这样确实不太规范。
84785028
11/13 11:05
我这样的话，会影响报表的勾稽关系吗？
宋生老师
11/13 11:05
你好其实对报表的勾稽关系影响都是一样的。
84785028
11/13 11:13
我理解的是如果我用了就影响的我去年的净利润，如果没用就影响了今年的净利润，总之就是这个勾稽关系差一个我交的所所得税费用是吗？
宋生老师
11/13 11:14
你好，是的，就是这样理解
84785028
11/13 11:16
好的，谢谢老师
宋生老师
11/13 11:23
你好，不用客气的了
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