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问题已解决
老师我想问一下，我去年有两张发票，现在税务查出来说不能用，是两张普票，一张付款了，一张没付款，前两天已经让我们补交过税款跟滞纳金了，这个要怎么调账呢？
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对于不能使用的发票，首先需要将原先记录的销项税额进行调整。对于已付款的发票，应将其对应的成本或费用及相关税额进行冲销，同时调整应交税金。对于未付款的发票，只需调整销项税额和应交税金。具体操作时，可以在财务软件中进行对应的会计分录调整。
11/13 10:59
84785028 
11/13 11:07
您能给我写一下调账的分录吗？
堂堂老师 
11/13 11:10
当然可以。这里是两种情况下的调账分录：
1. 对于已付款的发票：
- 借：应交税费-应交增值税（销项税额）
- 贷：相关成本或费用账户（如果是购买商品或服务的话）
- 贷：银行存款或其他应付款（如果已经付款）
2. 对于未付款的发票：
- 借：应交税费-应交增值税（销项税额）
- 贷：应付账款（如果是对外采购的话）
这样可以确保财务记录的准确性，符合税务规定。
84785028
11/13 11:15
这个是税款的调整吧，那成本还有我未付的款项怎么处理呢？
堂堂老师
11/13 11:19
对于已付款的发票，成本调整如下：
- 借：银行存款或其他应付款
- 贷：相关成本或费用账户
对于未付款的发票，如果决定不再支付，则需要调整应付账款：
- 借：应付账款
- 贷：预计负债或其他相关账户（取决于公司对未来支付义务的处理）
这样处理后，既调整了税款也处理了成本和应付款项。
84785028
11/13 12:26
老师现在给我们开票的公司已经找不到了。这个已付款的，我借银行，可是钱收不回来了？未付款的以后也不可能在给他钱了。我要贷什么科目，而且没有付款的发票我当时也做了成本。这个怎么整 /
堂堂老师
11/13 12:29
对于这种情况，我们需要对已经做账但实际上无法收回的款项进行处理，以及对未付款但已经计入成本的部分进行调整。
1. 已付款但收不回来的款项：
- 借：坏账准备或其他损失类科目（如管理费用-坏账损失）
- 贷：银行存款或其他应付款
2. 未付款但已经记入成本的发票：
- 借：相关成本或费用账户
- 贷：应付账款（如果之前已经做了应付账款的登记）
这样的处理可以确保财务记录的真实性和准确性，同时处理掉无效的成本和应付款项。
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