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问题已解决
老师，去年有一张专票不合适 但是认证抵扣了 现在调整过来了 请问 怎么入账写分录
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借：成本费用科目 贷：进项转出
11/13 14:28
84784950 
11/13 14:30
管理费用
贷 进项税额转出
借 进项税额转出
贷 银行存款？
文文老师 
11/13 14:33
借：管理费用
贷： 进项税额转出
84784950
11/13 14:37
这个进项税额转出 就这样挂着吗？
84784950
11/13 14:39
而且我这边把转出的税款 及附加税都补缴了
文文老师
11/13 14:44
借：应交税费-应交增值税-销项 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项 贷：应交税费-未交增值税
84784950
11/13 14:45
这和 销项税额 什么关系
老师 写错了吧
84784950
11/13 14:48
转出：
借 管理费用
贷 应交税额-进项税额转出
然后：
借 应交税额-进项税额转出
贷 应交税费-未交增值税
缴纳的时候
借 应交税额-未交增值税
营业外支出-滞纳金
贷 银行
文文老师
11/13 14:48
没有的，就不写对应科目即可
84784950
11/13 14:48
然后因为进项税额转出 涉及增值税
所以还有计提附加税
文文老师
11/13 14:54
借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税等附加
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