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问题已解决
郭老师、郭老师、您好老师，您好，我们大型设备被盗，原值100万，已折旧70万，净值30万。现在报警后找到人赔偿我们7万，现在我怎么入账？这个固定资产进项税额需要做转出吗？
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您好，这个问题郭老师没回答推给我了。首先设备被盗属于管理上的疏漏导致的，进项税是需要转出的，如果是自然灾害就不需要了。账务处理：借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 收到赔偿，借：银行存款 贷：固定资产清理 将固定资产清理科目余额转入营业外支出，做年终所得税清算时，纳税调增。
11/13 17:10
84785011 
11/13 17:14
老师，我们执行小企业会计准则，也是这样入账吗？这个计入营业外的金额不能抵扣企业所得税，对吗？老师？我进项税额转出的是哪些金额需要做转出？老师？我第一次遇到，烦请老师指导一下
张瑞雪老师 
11/13 17:20
我们会计核算只要反应业务就行了，肯定不能税前扣除的，预缴所得税申报可以，年终得调增。你可以以净值比例计算进项转出，事先给税务局说一下，把资料准备好。
84785011
11/13 17:24
老师的意思是，进项税额转出的时候，需要提前给税务局通知一下吗？
张瑞雪老师
11/13 17:34
不是通知，是沟通，现在金税四大数据太厉害了，万一你们的增值税提示异常，解决起来不是更快点么。
84785011
11/13 17:35
但是老师，我固定资产买的时候有进项发票和合同啊，我可以当做卖出设备啊，这样就不用做进项转出了
张瑞雪老师
11/13 18:12
你需要合同流资金流发票流一致，发票最好开给个人或者个体户，纳税申报表上固定资产变动不超过50%。收到的赔偿款可能不能上账了。我能想到的大概这些，可能还是有点风险，毕竟是卖生产设备。
84785011
11/13 19:01
老师，我们设备现在没有任何使用价值了，就可以当做废品处理了，卖给个人，公司怎么给个人开票呢？收到的赔偿款就是个人付给我们的设备款啊，可以入账的
张瑞雪老师
11/13 19:40
给自然人开普票，做无票收入也行。购买方填个人姓名，纳税人识别号填身份证号码也可以不填。我们加油站公司都是这样给个人要票，开发票的，其他的应该都一样吧。
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