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老师，您看我这笔分录是什么意思，是正确的吗？借：银行存款100元 贷：其他应付款-保费80元 其他应付款-押金10元 应收账款10元
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该业务说明，收了押金，保费，同时冲减应收
11/13 17:26
84784965 
11/13 17:39
就是公司代客户买保险，收到100其中80是保费10元是押金10元是公司的服务费，分录我那样写是正确的吗？
84784965
11/13 17:40
这个业务开票应该是只开一个服务费10元就行，还是保单押金也要开呢？
文文老师 
11/13 17:46
这个业务开票 是只开一个服务费10元就行
84784965
11/13 17:49
但是保单上购买方是我们公司，因为只用开收到的服务费就行吗？
84784965
11/13 17:50
也是只用开收到的服务费就行吗？
文文老师
11/13 17:50
保单上购买方是我们公司，则需要将服务费+保费一起开给客户
84784965
11/13 17:51
然后这个押金是根据客户的出险情况来确定退不退，退好多，退的话也 不是给客户，是直接由保险公司和我们公司分掉
84784965
11/13 17:52
那么这个押金是否开发票呢？
文文老师
11/13 17:53
这个押金不开发票
84784965
11/13 17:54
押金不退给客户哦，也不用开吗
文文老师
11/13 17:57
到期也不退给客户吗？
84784965
11/13 17:58
不退，由保险公司和我们公司，根据出险情况分掉
文文老师
11/13 18:01
那需要开给客户了
84784965
11/13 18:03
保单上购买方是我们公司，则需要将服务费+保费一起开给客户，押金不退也要开给客户，如果看到上购买方是客户押金要退，就不用开保费和押金给客户，这样理解对吗
文文老师
11/13 18:12
是的，你的理解是对的。
84784965
11/14 12:04
那么公司代客户买保险，收到100其中80是保费、10元是押金、10元是公司的服务费，保费保单是我们公司名称，押金不退，分录是怎么写的？
文文老师
11/14 12:07
借：银行存款 100 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项
84784965
11/14 13:45
那么我们公司支付押金10元和保费80元的时候分录怎么做呢？
文文老师
11/14 14:27
可做为主营业务成本处理
84784965
11/14 14:56
也就是我们这个业务收款就是借：银行存款100 贷：主营业务收入94.34 销项税额5.66，把保费和押金支付给保险公司 借：主营业务成本80（保单费用） 其他应收款-押金10 银行存款，是对的吗老师？不对的话麻烦您写一下分录，谢谢您
文文老师
11/14 14:58
是对的，可以这样处理的
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