免费问答

老师，小规模纳税人，公司现在要注销了，看完账以后，1、发现其它应收款还有58599.01， 2、固定资产提折旧后的净值8476.57，3、应付账款91399.21，导致需要交2万多的企业所得税， 现在我计划 1、其它应收款按照现金收回 借：现金：58599.81 贷：其它应收款-张三58599.81 2、其他应收款收回以后抵减应付账款后的余额是32800，剩余的32800我计划再收现金，借：现金：32800 贷：实收资本32800，然后再用现金冲减剩余的应付账款，这样公司是不是就不交税了呢？我这样做能行么？

可以的，可以这么做的。

公司注销之前，固定资产必须清理么？不清理可以么

但是你的固定资产还在帐上不是吗？固定资产需要销售。

如果固定资产必须出售的话，按照市场价售价10800，分录就是 1、借：固定资产清理(这里是多少呢？是净值么) 累计折旧9023.43 贷：固定资产(原值)17500 2、借：银行存款/现金(这个是市场价10800吧？)， 贷：固定资产清理应交税费，(不涉及税) 3、最后借：固定资产清理(具体是多少) 贷：营业外收支。

需要缴纳增值税 季度30万普票免增值税

老师，现在市场售价10800， 固定资产原值17500， 累计折旧9023.43，  净值8476.57 税率是1%的情况下， 您帮我看下我上述分录中的具体数字是多少吧

第一个固定资产清理是17500-9023.43。 第二个是10800÷1.01， 应交增值税是10800÷1.01×1% 第三个17500-9023.43-10800÷1.01

老师，按照这个计算以后第三个固定资产清理是负数，这是什么意思？那最终的分录还是下面这个么 借：固定资产清理：-2216.43   贷：营业外支出-2216.43

借固定资产清理贷。营业外收入就是。