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生产型企业 库存商品盘亏 进转出 进项税额转出需要追溯到 原材料吗
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您好，是的，要追溯
对于自制存货需要做进项税额转出的，通常是按照该企业相对均衡的时间段内该产品所耗用料工费的进项税额比例
11/13 19:49
84784987 
11/13 19:57
老师 请问比如我这个产品A 订单1领用了 批次1的a材料10件 1%专票 批次2的a材料20件 13%专票 批次3
a材料 普票10件 然后b 材料也不同批次不同进项税的 c….. 那这个进转出的进项税额怎么确认
廖君老师 
11/13 20:01
您好，同样的a材料我们按占比最多的一个税率来计算（比如13%占了90%就用13%），AB材料按BOM表来计算构成（A点50% B占20%,C占30%来计算：A*50%+B*20%+C*30%，其中ABC是单价）
廖君老师
11/13 20:01
AB材料按BOM表来计算构成（A点50% B占20%,C占30%来计算：A*50%*13%+B*20%*13%+C*30%*13%，其中ABC是单价）
84784987
11/13 20:21
好的 明白了 谢谢老师
廖君老师
11/13 20:24
亲爱的朋友， 祝您工作顺利，生活顺意~
希望能帮助到您， 感谢善良好心的您给我一个五星好评~
84784987
11/13 20:26
老师 那如果a材料 在仓100个 1%专票占40 ，13%专票占10，普票占50 那进转出a材 要按哪个税点转出呢
廖君老师
11/13 20:30
您好，这个没有文件来规定，是财务人员的判断，有理能说服就可以，我认为是1%，因为占了多数，虽然普票50，但我们一点也不转出这个是肯定不可以的
84784987
11/13 20:32
好的谢谢老师
廖君老师
11/13 20:36
亲爱的朋友， 祝您事事顺心~
希望能帮助到您， 感谢善良好心的您给我一个五星好评~
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