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加计抵减的行业，加基底减是不是用？这个月的进项税额乘以加计抵减的税率
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加计抵减有不同，有税额加计抵减，有费用加计抵减
11/13 21:14
84784982 
11/13 21:48
税额加计抵减啊
MI 娟娟老师 
11/13 21:55
你好 你们是什么行业？，
MI 娟娟老师
11/13 21:56
一般情况下是进项税额乘以加计抵减率
84784982
11/14 14:37
餐饮服务，生活性服务
MI 娟娟老师
11/14 14:44
加计抵减当期可抵扣进项税额的10%
MI 娟娟老师
11/14 14:45
例如：当期进项税为1000，没有进项税转出，则加计抵减为100
84784982
11/14 15:02
有进项税转出，加计抵减也是1000*10% 吧？老师
MI 娟娟老师
11/14 15:05
转出部分要扣除掉
84784982
11/14 15:13
那加计抵减那部分1000*10% ，会计在账务是应该怎么处理？？
MI 娟娟老师
11/14 15:14
您好，会计分录
借：应交税费-应交增值税（进项税额加计抵减额）
贷：其他收益或者营业外收入
84784982
11/14 15:21
把加计抵减那部分金额记入 应交税费-应交增值税－进项税额 这样吗
84784982
11/14 15:23
如果有进项税额转出 比如转出20 那需要扣除转出额20和20*10% 扣除22元，就是当期可抵扣的进项税只有78元，是这个意思吗？
MI 娟娟老师
11/14 15:36
可抵扣进项税额是100，转出进项税额20
当期可抵扣进项=100-20=80
84784982
11/14 15:45
不是啊，老师，那20元转出的进项税额，上期不是加计抵减20*10% 的税额出来了吗？
MI 娟娟老师
11/14 15:57
如果已经加计过的，也要相应转出
84784982
11/14 17:38
扣除率和税率是一意思吗？老师
MI 娟娟老师
11/14 17:39
扣除率和税率意思不一样
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