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供应商的货款 预付的 原材料到的时候做了暂估，但是没收到发票 好几年了 这种情况怎么处理？？科目还挂着预付和应付暂估
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同学，老师正在解答中
11/14 08:57
84785025 
11/14 09:16
？？？所以答案是什么呢
MI 娟娟老师 
11/14 09:17
你好，你们预计现在还能索要到发票吗？
MI 娟娟老师
11/14 09:17
之前年份汇算清缴，有没做纳税调增？
84785025
11/14 09:55
没有吧 没做纳税调增 为什么要做纳税调增呀
MI 娟娟老师
11/14 09:58
你成本票未取得发票，汇算清缴要纳税调增
84785025
11/14 09:58
那账上要怎么处理 如果就是拿不到发票了的话 不然一直挂着预付账款和应付暂估
MI 娟娟老师
11/14 10:07
如果你们合理预期该部分款不用付了，可以转为营业外收入
MI 娟娟老师
11/14 10:08
年底汇算需要纳税调增
84785025
11/14 10:34
就比如付钱时 借预付100 贷银行100 材料入库 借原材料100 贷应付暂估100 正常发票来是冲暂估 然后和预付账款对冲 现在没有发票 我怎么做账呢
MI 娟娟老师
11/14 10:49
只能根据收货单据来入账，借：原材料 贷：应付
贷：预付
借：应付暂姑
贷：应付
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