00:10:00
问题已解决
老师请问纳税申报的时候电子税务局自动抵减了留底税请问这个怎么做账务处理？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
当电子税务局自动抵减留抵税额时，账务处理如下：
借：应交税费 - 应交增值税（进项税额转出）
贷：应交税费 - 未交增值税
缴纳增值税时：
借：应交税费 - 未交增值税
贷：银行存款
2024 11/14 10:53
84785013 
2024 11/14 11:12
老师这样做对吗？还是没有减除这个留底金额
朴老师 
2024 11/14 11:14
同学你好
不对
销项和进项是分别结转到转出未交增值税的
84785013
2024 11/14 11:16
老师请问正确的该怎么处理
朴老师
2024 11/14 11:18
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
如果销项大于进项
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税未交增值税
如果销项小于进项
借应交税费应交增值税未交增值税
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
阅读 89
描述你的问题，直接向老师提问
619
意见反馈
