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问题已解决
接之前的问题： 我们中标一个包清工的活儿，纯劳务就是200万，实际这里面我们要付给工人150万成本，正常是甲方付200万，我们开200万，然后我们付给工人150万要么收工人开的发票，要么给工人报个税 但是现在的情况是，甲方需要我们开200万的发票，然后150万他们直接付给工人，只给我们转账50万，这样可以吗？还需要委托付款协议？我们是不是还得按开票200万的简易计税3%交税和预缴？然后所得税的话，这个150万是不是根据跟甲方签的委托付款协议和甲方支付给工人的付款凭证和结清承诺来入成本？等于是等于普票无票的成本，这样所得税就降下来了
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你好可以的借鹰回复职工薪酬15
贷应收账款150
本来贷方是银行存款
11/14 15:15
84785016 
11/14 15:17
不对呀，应付职工薪酬不得申报个税了？
暖暖老师 
11/14 15:17
不是，你有劳务费发票也可以的啊
84785016
11/14 15:18
没有呀，甲方直接把这150万付给工人了呢，我们没有发票也不给工人付款，相当于委托甲方代付给工人的
暖暖老师
11/14 15:18
那你们申报工资薪金所得，本来也需要的
84785016
11/14 15:21
不是，我们要是直接发给工人肯定就申报工资薪金了
现在是委托甲方付给工人，那给工人肯定不给我们开票我们也不申报个税
暖暖老师
11/14 15:22
一样的，也需要我们申报的，他是带我们支付
84785016
11/14 15:33
那跟我们自己支付一样了就？工人一天500，净临时工，是不是去税务局代开发票税率比较低？1%吗？那样就不用报个税了，如果报个税工资薪金就还得有社保，。劳务费是不是也不如他们个人代开去税率低？
暖暖老师
11/14 15:34
那跟我们自己支付一样的，
才不是呢，代开劳务费发票需要支付方代扣代缴20%个税才可以的
84785016
11/14 15:37
不是，你看哈，一个是我们给工人申报个税，就是按工资薪金是超过5000交个税，然后劳务费是按多少交呢？他们一天一人500
如果是他们自己去税务局个人代开劳务费发票给我们公司他们自己承担增值税所得税，是不是就1%？，比公司给他们申报个税要少？再说他们流动性大，给他们报个税今天增员了下月减员了也够费劲的
暖暖老师
11/14 15:38
来劳务费20%起码的，按工资薪金所得合适的
84785016
11/14 15:43
但是山东这边，个人去税务局代开发票，开的装修费发票开了6万多，交了个人所得税299.87，城建和建筑服务税620，等于是一共缴纳919.87元，等于是6万多的1.5%呀
暖暖老师
11/14 15:43
不可能6万多才缴纳300，
84785016
11/14 15:46
是真的， 一个人，拿着身份证去税务局个人的名义给我们公司开装修费，然后我们付给他六万，他完税证明就是交这两项
暖暖老师
11/14 15:46
那备注里没写着代扣代缴个人所得税20%
84785016
11/14 18:41
他们自己交的，在税务局代缴的，开的装修费
暖暖老师
11/14 18:50
装修费不属于劳务应该
84785016
11/14 19:29
如果我们不管工人，我们包清工给甲方开200万劳务费，然后收到另一个劳务公司装修费150万，这个公司去给工人付钱，包清工的话我们公司还可以指出点零星材料吧比如5万，这样所得就是200-150-5对吧。这样没问题吧，因为直接面对工人太费劲了开票
暖暖老师
11/14 19:40
是的，你分析的正确的
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