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老师这完整的计提和缴纳分录怎么写？是不是还要涉及所得税的问题？

而且这还不是24年补20年的银行流水，是23的7月的账期补的20年的银行流水

您好， 是 的，就是把23年的业务重新做一次分录，这是要更正申报23年年报和所得税汇缴申报表的哦

老师这完整的计提和缴纳分录怎么写？

您好，这是一套发工资的分录呢，下面损益科目用以前年度损益调整代替 一、计提工资时 （社保计提：单位的计提，个人的不计提。） 1、计提工资 借：××费用（管理/销售等）-工资 （应发工资-个税系统申报数据） 贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）-社保和公积金 贷：应付职工薪酬——社保（单位） 二、发放工资时 1、发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款-社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 银行存款 2、上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分） 其他应收款-社保（个人部分） 贷：银行存款 3、上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

您好，这是一套发工资的分录呢，下面损益科目用以前年度损益调整代替 一、计提工资时 （社保计提：单位的计提，个人的不计提。） 1、计提工资 借：××费用（管理/销售等）-工资 （应发工资-个税系统申报数据） 贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）-社保和公积金 贷：应付职工薪酬——社保（单位） 二、发放工资时 1、发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款-社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 银行存款 2、上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分） 其他应收款-社保（个人部分） 贷：银行存款 3、上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

老师两个不一样嘛？

您好，对不起，是一样的，是后台网络不好，我看发送没成功，多点了

管理费用，应付职工薪酬，应交税费-应交个人所得税科目，都替换成以前年度损益调整对吗？

您好，不是的，只有管理费用是损益科目

老师我们用的是小企业会计准则，能用以前年度损益调整科目吗？

您好，当然能，我们是要更正申报的，不用这个科目是账没有错，只是纳税调整补交所得税的事儿了，咱直接用未分配利润也行的