老师，在吗，想请教关于印花税申报，其中的买卖合同即为：购销行为，购进即为：进项，如当月进项为100万，同时进项只抵扣了：85万，申报印花税是按85万还是100万？_实务

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老师，在吗，想请教关于印花税申报，其中的买卖合同即为：购销行为，购进即为：进项，如当月进项为100万，同时进项只抵扣了：85万，申报印花税是按85万还是100万？

84784972| 提问时间：2024 11/14 21:14

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廖君老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

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您好，申报印花税是100万

2024 11/14 21:15

84784972

2024 11/14 21:42

那么还有情况，假设客户已开具，当月并没有给我司，那就与电子税务不一致

廖君老师

2024 11/14 21:48

您好，我用工作经验回复哈合同如果是写明的未税和税，就是按未税申报，如果没有分开就是按含税来申报，不过这是书上写的，工作我们是根据账套里科目的记账金额来申报的，因为税务不来看我们合同的，就是取账上的数据来和我们的印花税申报表来比对的。比如买卖合同0.03%是收入贷方累计+原材料或库存商品借方累计，保险合同0.1%根据账套里管理费用等-保险费取数，租赁合同0.1%根据账套里管理费用等-租赁费取数