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提问:之前生产车间电费暂估电费，是借:制造费用 贷:应付账款（当时是含税价），现在收到专票，怎么做账
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借：应交税费-增值税-进项
借：制造费用 负数
2024 11/15 10:29
84784951 
2024 11/15 10:30
那已经把费用分摊到成本里面去了，现在怎么做账
84784951
2024 11/15 10:31
而且现在又还没有收到发票，
家权老师 
2024 11/15 10:34
那么直接冲减销售成本就是
84784951
2024 11/15 10:36
主营业务成吗？
家权老师
2024 11/15 10:38
是的，就是那个科目
84784951
2024 11/15 15:44
那是不是到时候产品出库的时候，产成品高呢？
家权老师
2024 11/15 15:49
那个很正常的呀，调账只是补救措施，除非你把原来的凭证更正了重新做报表
84784951
2024 11/15 16:07
现在怎么做这笔账呢？比如8月份暂估电费，借:制造费用 贷:应付账款 9月份缴纳:我又是做得借:预付账款 贷:银行存款，10月份收到专票怎么做账
家权老师
2024 11/15 16:12
借应付账款
增值税-进项
贷:预付账款
84784951
2024 11/15 16:23
但是这样是不是当时制造费用就成本高了呢？
家权老师
2024 11/15 16:27
你是按含税价暂估的？
借应付账款
贷:预付账款
借：增值税-进项
借：制造费用 负数
84784951
2024 11/15 16:28
是的，按照含税价暂估的
家权老师
2024 11/15 16:30
就是我写的那2个分录
84784951
2024 11/15 16:33
已经分摊把电费分摊到产成品上来，怎么做
家权老师
2024 11/15 16:35
冲减本月的制造费用就是了哈，全年总的电费对了就行，没必要纠结每笔都一致
84784951
2024 11/15 16:36
问题现在都分摊完了，
家权老师
2024 11/15 16:39
不要有强迫症好不？除非你把原来的凭证修改了，重新做，重新按发票金额分配
家权老师
2024 11/15 16:43
意思是你这个月不产生电费了？有电费冲本月的电费就是。
没有电费，不生产了，直接冲销售的主营业务成本就是了
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