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老师你好。税局要求我们2022年度成本转出，罚了我们缴纳所得税和滞拉金，我们成本已结转，但还挂着应付账款，该应付账款不会付再付了。账务处理该怎么做？谢谢
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同学，你好
2022年度成本转出，罚了我们缴纳所得税和滞拉金
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交所得税
借：应交税费-应交所得税
营业外支出
贷：银行存款
11/16 09:43
84785000 
11/16 09:44
那我们的应付账款怎么冲？不会再支付了
小菲老师 
11/16 09:56
同学，你好
借：应付账款
贷：营业外收入
84785000
11/16 15:30
老师，那如果做营业外收入的话我们不又得进利润，交所得税？我们成本转出已经补交过所得税和罚款了呀
84785000
11/16 15:32
我们可以直接做借:应付账款，贷:以前年度损益调整，这样我们的应付账款就平了。可以这样做吗？
小菲老师
11/16 15:37
同学，你好
借:应付账款，贷:以前年度损益调整，这样我们的应付账款就平了。可以这样做吗？
可以的
84785000
11/16 15:38
谢谢老师。
小菲老师
11/16 15:38
不客气。祝工作顺利
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