你好老师，我们有个项目挂上市A公司，目前计算的销项税减去进项税减去预缴税金，还有18万的缺口就是还要交18万的税如果我们再有材料进项可以去抵吧，B公司给A公司开160万13%的发票给A，那样A就有18.4的进项了，就不用再缴纳增值税了对吧？但是我现在筹划B公司，B公司之前跟A签过外包劳务合同3%简易计税每次都缴税。如果这次开13%材料，我们进6%的材料是不是可以抵扣？比如说材料160万进来6%的税，我160万卖出去13%，这样合理吗？这样就是增值税肯定要缴纳160/1.13*0.13-160/1.06*0.06=18.4-9=9万金额160/1.13-160/1.06=141-150是负数可否_建筑

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你好老师，我们有个项目挂上市A公司，目前计算的销项税减去进项税减去预缴税金，还有18万的缺口就是还要交18万的税如果我们再有材料进项可以去抵吧，B公司给A公司开160万13%的发票给A，那样A就有18.4的进项了，就不用再缴纳增值税了对吧？但是我现在筹划B公司，B公司之前跟A签过外包劳务合同3%简易计税每次都缴税。如果这次开13%材料，我们进6%的材料是不是可以抵扣？比如说材料160万进来6%的税，我160万卖出去13%，这样合理吗？这样就是增值税肯定要缴纳160/1.13*0.13-160/1.06*0.06=18.4-9=9万金额160/1.13-160/1.06=141-150是负数可否

84785016| 提问时间：11/16 10:36

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MI 娟娟老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,初级会计师

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如说材料160万进来6%的税，我160万卖出去13%，这样合理吗？如果是真实的，没问题

11/16 10:38

84785016

11/16 10:40

真实的话关键是所得是负数可以吗？还缴税了，您看下我整体逻辑没问题吧包括我们的项目，销项，减去进项，减去预缴，是不才是再要交的增值税？

MI 娟娟老师

11/16 10:41

A就有18.4的进项进项大于销项，不用交税

84785016

11/16 10:46

原来A每次开票因为异地预缴过增值税和附加税，是不是增值税可以当进项抵扣，附加税不行？

MI 娟娟老师

11/16 10:47

真实的话关键是所得是负数可以吗？负数就是亏损，如果没有其他不合理的商业目的，有时会经营亏损，是正常的，我们的项目，销项，减去进项，减去预缴，是不才是再要交的增值税？是的

84785016

11/16 11:18

如果是收300万进项13%，开出去300万销项13%，可以吗？不交税也没所得，会有麻烦吗

MI 娟娟老师

11/16 11:24

理论上没问题，实际上有风险

84785016

11/16 13:20

老师，我们因为跟A之前签的有劳务合同，我们已经累计按3%简易计税开出去了300多万发票，是不是税负就是300/1.03*0.03已交税金除以300/1.03不含税收入，税负是3%，我们代理说我们公司税负控制在千分之三就行。那如果我现在再就开313.4万13%的销项发票，进313万13%的进项税发票，这样税负大约千分之一，全年综合税负是不是百分之三%2b千分之一除以2？是这个逻辑吗？就是综合税负的话？因为这个313万开出去实际是要给我们A单位要挂账的那边进项票

MI 娟娟老师

11/16 13:36

你是说综合的税负率实际交纳增值税税额/不含税销售收入×100%

84785016

11/16 13:38

这个公司是一般纳税人，但是我们今年只有简易计税3%的收入，累计开票3440423.6元，不含税收入3340217.08，累计缴纳增值税100206.52，税负是不是就是100206.52/3340217.08=3%?

MI 娟娟老师

11/16 13:38

有些企业会把简易计税的剔除，每个月的税负率只计算一般计税

84785016

11/16 13:39

简易计税还不算吗