免费问答

意思是 1、16年工商变更日期 2、17年12月购买无形资产日期 3、18年4月本公司开具发票日期 是在以上什么日期时做这笔分录呢？

16年工商变更日期

老师，那我开具发票的时候，需要怎么账务处理，发票放到16年的凭证后面？

1、开具发票后首先冲销16年的分录，然后根据发票重新编制16年的分录。 2、发票放到18年4月的分录里面。

16年根据工商做，借长期股权投资7000万，贷无形资产7000万 18年4月做借长期股权投资-7000万，贷无形资产-7000万，借长期股权投资7000万，贷无形资产7000万 先红冲，再根据发票做么，这样还不如直接就在18年4月做一笔 另外我们17年12月买的无形资产是500万，借无形资产500万，18年4月长期股权投资是7000万，贷无形资产7000万，这个差额怎么办，我们无形资产没有摊销，现在就差了6500万，不平

1、先红冲，再根据发票做。 2、如果16年没有编制分录，直接在18年编制一笔分录即可，如果16年编制了分录，必须冲销之前的分录然后根据发票重新入账。 3、借：长期股权投资 7000 贷：无形资产 500 贷：营业外收入 6500

老师，我们公司的经营范围里有技术转让，那是不是也可以放做到其他业务收入6500， 我这个所得税是不是免税的，需要备案么？

1、可以的。 2、不免税。

老师，做到其他业务收入和营业外收入，涉及的税都是一样的吧，只交所得税吧！

是的。