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老师，生产企业内销远大于出口，每个月都得交税，没有 期末留抵税额，所以当期应退税就是0，免抵税额等于当期免抵退税额➖0 了，那也就是企业退税金额为0，免抵税额就 类似于进项税额，抵减了 应纳税额？ 我们公司每个月勾选的进项税，都有出口对应内销的进项，操作出口退税可能一个季度才操作一次，那这两件事怎么联系到一块呢，我还没实际操作，刚进入企业
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同学你好。内销大于出口，
没有退税，
但是。有 免抵额的
这个 免抵额要交附加税的。
11/16 18:47
apple老师 
11/16 18:50
如果是一般贸易出口，
每月勾选的进项税 无须对应出口，
勾选后，抵减内销的税额后，
多了留底，少了交税。
如果，留底了。才会涉及出口退税业务
免抵退税限额=出口收入*退税率
84785023 
11/16 18:51
那其实退不退税 都得针对这个免抵额缴纳附加税
84785023
11/16 18:53
好的 好像是清晰了，实际操作的时候应该更可以理解了
apple老师
11/16 18:55
如果，
免抵退税额=100
期末留底=0
那么。
退税=0
免抵税额=100-0=100
此时，这个 100
有 2 种做法，
1）不做分录。 因为 它不影响 增值税
2）做分录
借 应交税费应交增值税 出口抵顶内销 100
贷 应交税费应交增值税 出口退税 100
84785023
11/16 18:56
附表一 三 填 免抵退税 销售额 税额，我们不开普票，直接申报的，我填在未票收入处，就可以呗？
apple老师
11/16 18:56
对的，不论是否有退税
只要有免抵额 就得交 附加税
apple老师
11/16 18:58
对的 就填写在未开票收入
以后，尽量开个普票。这样 万一有其他不开票收入 免得分不清
84785023
11/16 19:03
收到老师 我再消化一下，有问题再咨询您！谢谢
apple老师
11/16 19:05
不客气，同学，工作辛苦了
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