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老师，您好，工资计提如果计提的不准确和实际发放的有差额怎么办啊？分录怎么做？
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工资计提如果计提的不准确和实际发放的有差额怎么办啊？
如果少计提，可以补计提
如果多计提，相应红冲多计提部分
11/17 13:06
84784960 
11/17 13:07
老师，您可以大概写一下分录吗？
MI 娟娟老师 
11/17 13:08
计提工资：
借：管理费用/生产成本等
贷：应付职工薪酬——工资
计提社保（企业部分）：
借：管理费用/生产成本等
贷：应付职工薪酬——社保
计提公积金（企业部分）：
借：管理费用/生产成本等
贷：应付职工薪酬——公积金
发放工资时，代扣个人社保、公积金和个人所得税：
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应付款——社保（个人部分）
贷：其他应付款——公积金（个人部分）
贷：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款/库存现金（实发工资）
缴纳社保和公积金时：
借：应付职工薪酬——社保（企业部分）
借：其他应付款——社保（个人部分）
借：应付职工薪酬——公积金（企业部分）
借：其他应付款——公积金（个人部分）
贷：银行存款
缴纳个人所得税时：
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
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