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问题已解决
进项大于销项，不用结转增值税吧？
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您好，要结转的哦，
借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）
每月末都要结转
月末把应交税费——应交增值税 这个二级科目余额结转到 应交税费——未交增值税，用 应交税费——应交增值税（转出未交/多交增值税）科目来结转，不用把进项销项科目结转，
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 ，
看应交税费——应交增值税的余额方向，上面分录可以是反分录
借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）
11/17 14:43
84785045 
11/17 14:49
那分录是 借应交税费-应交增值税（销项税额） 应交税费-应交增值税（转出多交增值税）贷:应交税费-应交增值税（进项） 借:应交税费-应交增值税（未交增值税） 贷:应交税费-应交增值税 （转出多交增值税） 是这样吗
廖君老师 
11/17 14:52
您好，不用把进项销项科目结转，上面的分录是税法书的规范分录
不过我们们不按这个规范分录，用您的分录也可以 ，因为不影响损益的
84785045
11/17 14:54
那是进项和销项不结转，只做下面一步？
廖君老师
11/17 14:55
是的哦，您参考一下
应交增值税结转：有的说两次，把销项和进项都结转为0，有的说就结转一次 转到未交增值税就行，因为销项进项能知道全年累积数是多少？按税法书上是每月结转但不是用三级科目进和销项结转，用科目 “应交税费——应交增值税（转出多交/未交增值税）”结转到未交增值税，这样一年多少进和销都能看到累计数，税法书上这么写，他是经过专家分析的，有他的道理。
84785045
11/17 15:00
那转出多交增值税不是也不会平？
84785045
11/17 15:01
直接用转出未交增值税这个科目行不行
廖君老师
11/17 15:02
您好，这个不用做平的嘛，只要 应交税费——应交增值税 这个二级科目平
2.行的，您还是换您以前的方法，不一定非要写那么规范
84785045
11/17 15:04
那我这个月有留抵，下次做账怎么做呢
廖君老师
11/17 15:14
您好，下个月的分录照常做， 不用处理
84785045
11/17 15:18
那如果有留抵还是这样做，没有留抵，需要缴纳的话就是结转销项进项到转出未交增值税，再把转出未交增值税转到未交增值税，是这样吗
廖君老师
11/17 15:25
您好，是的，有没有留抵，都把 应交税费——应交增值税 这个二级科目结平
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