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老师，我想问下，10月份我们有进项税额转出3014.18元，增值税是销项-认证发票-进项税额转出吗？老师能说怎么写结转增值税的会计分录吗
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你好，这个是应交税费，应交增值税进项税额转出。
11/18 09:04
宋生老师 
11/18 09:04
你是原因要转出？
比如你用在福利用于员工福利的话就借，管理费用，福利费贷，应交税费，应交增值税进项税额转出。
84785039 
11/18 09:07
老师，我们进项发票比较多，入账都是先入到待认证进项税，进项税额转出3014.18元是冲减待认证进项税额吧？
84785039
11/18 09:10
老师，我们是采购折让进项税额转出
宋生老师
11/18 09:16
你好，是的，你说的这种情况就按你的做就可以了。进入到待认证进项就冲减待认证进项。
84785039
11/18 09:30
老师，但是我还是不会做会计分录，我的销项税额是169831.57元，认证发票是159294.51元，进项税额是3014.18元，交的增值税是13551.24元，麻烦老师帮列一下会计分录可以吗
宋生老师
11/18 09:31
你好，你的这个是还没有认证就转出了，是吗？
宋生老师
11/18 09:32
如果是这样子的话，跟你上面说的这几个进项销项与交的税是没有关系的，因为他只是放在待认证进项里面。
宋生老师
11/18 09:32
然后从待认证进项税额里面转出。
84785039
11/18 09:38
老师，发票是已经认证过了
宋生老师
11/18 09:39
你好，你已经认证了，但是你上面没有体现出转出的进项税额。
84785039
11/18 09:48
那是要怎么体现呀 老师，我上一任会计都没有用进项税额转出的这个科目
宋生老师
11/18 09:58
你好，那他之前转出的时候是计入什么科目的？
84785039
11/18 10:01
放到待认证进项税的借方负数
宋生老师
11/18 10:02
你好，那你现在就从待认证进项税里面做转出。
84785039
11/18 10:03
具体要怎么转？
老师
宋生老师
11/18 10:04
你好要看你之前拿到发票是怎么做的凭证，然后才能做现在的凭证。
84785039
11/18 10:08
老师 ，原来是这么做的分录
宋生老师
11/18 10:09
你现在借应付，应付账款贷，库存商品，应交税费，应交增值税进项税额转出。
84785039
11/18 10:12
老师，货没有退，是厂家给的折让
宋生老师
11/18 10:12
您好，这个是一样的。货，你可以不用退，但是金额减少了。
84785039
11/18 10:13
好的 谢谢老师
宋生老师
11/18 10:13
你好，不用客气的了。
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