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老师，公司实收资本为0认缴没实缴。未分配利润有 17万。法人股权变更，没有过流水，纯换法人。股 权变更公司代缴对公扣了个税3.4万。这个分录怎么写。
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你好对，对于公司是借利润分配未分配利润的应付股利。然后再借，应付股利贷，银行存款，应交税费，应交个人所得税。
然后再缴纳借，应交税费，应交个人所得税贷，银行存款。
之所以出现你说的这个是税务局认定他就是分红，然后交个税。就是说你变更之前要先分红，然后再交个税。
11/18 11:48
84785023 
11/18 11:56
请老师写一遍分录，细到金额。谢谢！
宋生老师 
11/18 11:58
你好，你这个法人是占多少比例？
84785023
11/18 11:59
百分之百
宋生老师
11/18 12:00
你好
借利润分配未分配利润17，贷应付股利17。然后再借，应付股利17 贷，其他应付款13.6，应交税费，应交个人所得税3.4。
然后再缴纳借，应交税费，应交个人所得税3.4贷，银行存款3.4。
84785023
11/18 12:04
老师，这样资产负债表里的期末未分配利润17万余额就是0 对吧？
宋生老师
11/18 12:04
你好，是的就是这样子的
84785023
11/18 12:08
股权变更印花税是公司代扣的，这个挂营业外支出行吗？
宋生老师
11/18 12:08
你好可以的，操作没问题。
84785023
11/18 12:14
这个法人股权变更比较特殊。不是真实交易，也没有过账。只是单纯换法人。由于税务让交个税，认定分红。那么分录这样写的话，其他应付款13.6万也可以打款出去到老板的账户没问题对吧
84785023
11/18 12:16
那如果把代缴的个税挂营外支出，这种做法合理不呢
宋生老师
11/18 13:23
你好，是的，是可以打给他的。
你做营业外支出确实只能账上做。这个本身是公司代扣代缴个税。
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