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问题已解决
老师，收到备用金的分录怎么写，是公司另外一个公户0694卡转的，但是目前这个0694卡在老板那里，我不知道它的期初余额，我暂时就不做0694卡的账行吗？这个备用金的分录贷方不用0694卡怎么写
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同学您好！
收到备用金的会计分录
如果从公司的建行 0694 卡转账到工行 7020 卡作为备用金，可以这样写分录：
借：银行存款 - 工行 7020 卡 59659.00
贷：其他应付款 - 备用金59659.00
关于不做建行 0694 卡账的问题
从会计核算的完整性和准确性角度来说，不做建行 0694 卡的账是不恰当的。即使不知道期初余额，也应该在适当的时候进行清查和确定期初余额，并将其纳入会计核算。
11/18 14:19
84784994 
11/18 14:20
老师，贷方为啥总其他应付款呢？难道备用金还要还到建行去吗？
84784994
11/18 14:22
为啥用其他应付款呢？如果要做建行0694卡的账的话这个分录的贷方是不是用银行存款建行呀？就不用其他应付款了？
84784994
11/18 14:25
我觉得也应该是其他应收款吧？
羊小羊老师 
11/18 14:29
其他应付款是一个过渡科目，后期0694的银行流水需要补齐，做0694银行账时可以冲掉：借：其他应付款-备用金
贷：银行存款0694
84784994
11/18 14:31
老师，那贷方应该把明细建行加上吗？不然以后不知道是还给建行的
84784994
11/18 14:35
老师您帮我写的第一个分录里的贷方其他应付款-备用金后面要不要加上建行0694卡？
羊小羊老师
11/18 14:40
是的！备用金后面，根据实操需要，可添0694银行编号
84784994
11/18 14:42
老师，员工预支工资的分录是，借：其他应收款 贷：银行存款吧？
后面要不要再做一个冲销其他应收款的分录呢？还是就这样挂着
羊小羊老师
11/18 14:47
需要详细到具体员工：借：其他应收款-员工-张三
84784994
11/18 14:49
员工名字我知道要加上去，就是后面要不要做一个不收回这个借款的分录，还有一种可能就是员工用这个款为公司办事了又来报销的情况
84784994
11/18 14:54
老师，急，刚才我们上面说的，那个0694卡设置在备用金的明细是吧？然后在这里怎么操作呢？直接在其他应付这个一级科目下设置备用金然后在备用金里设辅助核算0694卡吗？还是其他方法操作？
羊小羊老师
11/18 14:56
不用
员工报销时：
借：管理等费用
贷：其他应收款-员工-张三
员工现金还款时：
借：银行存款/库存现金
贷：其他应付款-员工-张三
如果在员工工资里扣：
借：应付职工薪酬-工资
贷：其他应付款-员工-张三
84784994
11/18 14:58
老师，快给我看下我最后问的这个问题，备用金是怎么设置，设在其他应付款的二级科目里吗？那0694卡这个明细应该设置在备用金里吧？就是备用金的明细设置不了
羊小羊老师
11/18 15:04
添加备用金为二级科目224106，再勾选辅助核算，是辅助算不能勾选吗？
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