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问题已解决
老师 我公司由于每个月申报工资算扣缴个税时间较晚 就每个月会申报后 但是发放本月工资是扣除的上月个税 这样用什么科目可以调平呢
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你好，可以进入计入其他应收款来调整。
11/18 14:18
84784996 
11/18 15:01
这样吗 老师 但是其他应收款没法调回来了呀
宋生老师 
11/18 15:04
你好，你发工资的时候扣除上个月的个税，你可以在上个月发工资的时候进入到其他应收款
比如借应，应付职工薪酬贷，银行存款，其他应收款。
84784996
11/18 15:09
但是客户发放的工资他是扣除上个月个税后实发的本月的 他的工资是本月发本月
84784996
11/18 15:10
麻烦老师给我看看我那样对不对呢 截图金额和我 录的凭证
宋生老师
11/18 15:11
这个凭证上面有两个个税，你确认他是计扣除本月的，然后又要扣上个月的部分就没问题。
84784996
11/18 15:17
我是计提本月工资加本月个税 发放的时候就会扣除上个月个税 但是本月个税实际已缴纳(但本月是扣除是上月个税 所以上个月个税我用的应交个人所得税 本月个税用其他应收款 但是其他应收款后面怎么冲回呢
宋生老师
11/18 15:18
你好，这样子的你这个问题应该从第一个月开始来确认。
第一个月的时候你是先计提，然后第二个月支付。支付的话，你就要扣除上一个月的个税。其实这样子就可以了。到这一步的话，第一个月的业务就完了。不需要另外再扣下第二个月的个税，因为在这个时候你并不知道第二个月的个税是多少。
84784996
11/18 15:20
但是这样我的工资金额就会与申报金额不一致了 我计提肯定要本月工资加本月个税得出共计工资薪金 这样才不违背权责发生制
宋生老师
11/18 15:21
你好，不对，你说的不准确，是按照计提的工资来申报。
比如1月份，在1月份计提，在2月份发放。
84784996
11/18 15:22
对啊 是这样的啊 但是现在他的问题就是我申报的工资肯定是本月工资加本月个人所得税 但是他发放就是本月工资扣除上月个税
宋生老师
11/18 15:24
你好，你的理解是有问题的，申报的工资就是上个月发放的工资。比如你1月份工资是6000，你2月份申报。申报的时候就是申报6000，然后他的工资可能要交个税30元，那么你就在支付的时候扣除这个30元，你不用管本月的
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