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问题已解决
请问下预缴的增值税和有留抵税额，在做账中，是怎么体现的！该怎么做分录？
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预缴增值税 通过应交税费-预交增值税核算
11/18 14:40
文文老师 
11/18 14:40
留抵是计算出来的
84784957 
11/18 14:43
恩，是的呢！这个月申报增值税的时候，既有留抵的，还有预缴没有全部抵剩余的！这个帐上面该怎么体现出来，底层逻辑是什么？
文文老师
11/18 14:47
底层逻辑是应交增值税=销项-（进项-留抵）-预缴
84784957
11/18 14:58
请问下，10月的结转未交增值税，根据报表 借：应交税费-应交增值税-转出未交148.54 贷：应交税费-未交增值税148.54，这样做对吗？然后留抵的专票对应的金额及预缴有多余的税额，可以在账上哪里查到？老师，辛苦了！
文文老师
11/18 15:02
10月增值税申报表有交增值税，但同时也有留抵 ？
84784957
11/18 15:04
是的，故意要交一点的，公司有贷款！
84784957
11/18 15:06
请问下这个合理吗？之前看直播的老师说，最好每个月适当少交点！如果有留抵的情况，这个请问下合适吗？
文文老师
11/18 15:11
不合适，而且通常有留抵情况下，是不用交增值税，也交了不增值税。所以很疑惑你们是怎么实现，有留抵情况下，还交了增值税
84784957
11/18 15:19
系统里面没有限制，我们有预缴的，把金额没有全部抵，少抵了些，可能因为这个吧！老师，我上面结转的分录，对吗？这边还涉及到简易计税！然后剩余的未抵扣税额，在账上是怎么体现的？老师，辛苦看看，谢谢！我有些被这些税没太懂税之间的处理关系
文文老师
11/18 15:24
借：应交税费-应交增值税-转出未交148.54 贷：应交税费-未交增值税148.54
对的，表示期末要交的增值税
文文老师
11/18 15:25
留抵要看账上进项-销项，是否等于50802.99元
文文老师
11/18 15:26
另外，简易计税，你是通过哪个科目？ 交的148.54实际是针对简易计税
84784957
11/18 15:31
应交税费-简易计税，这个科目来计税的
84784957
11/18 15:37
账上面如果按当期的进-销是这个数，但是本年累计就不是了，如果没有留抵的情况每个月这个进/销项需要调平吗，余额为零吗？还是半年调一次？
文文老师
11/18 15:41
可以年底调一次，或半年调一次
全部调到未交增值税，销项，进项，进项转出等 三级明细余额为0
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