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问题已解决
老师您好！新注册公司（小规模纳税人），目前发生的业务是为下游公司垫付款项（我公司给下游公司销售柴油、汽油），下游公司是加油站，待加油站正式运行，所有垫付款项油加油站支付后，原路退回我公司垫付款。计划下月变更为一般纳税人，目前还未建账。业务是否合理，建账后，变更前按小规模纳税人记账，变更后按一般纳税人记账，后期有什么需要注意的吗？谢谢！
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你好可以的，记得小规模纳税人期间取得的专票不可以在一般纳税人期间抵扣的
11/19 09:14
84784965 
11/19 09:31
老师您好！垫付时（销售方未开票），借：预付账款，贷：银存；下个月加油站自付款后，会原路退回我公司垫付款，借：银存（收到退回预付款），贷：预付账款。对吗？
暖暖老师 
11/19 09:31
是的，会计分录是的对的
84784965
11/19 09:32
目前还没有建账，12月建账月份需要从11月份开始吗
暖暖老师
11/19 09:33
从12月就可以的这个
84784965
11/19 09:34
11月份发生的业务，还有人员工资，都可以与12月份一起记账吗？
暖暖老师
11/19 09:35
可以的，这个不妨碍的目前
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