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本期可抵扣的业务宣传费金额900万元，实际发生1000万元，结转以后年度扣除100万元 借：递延所得税资产 25 贷：所得税费用 25 请老师详细解释一下分录原理，谢谢。
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你好，他的意思是可以抵减以后年度的所得税25万。
11/19 09:59
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借：以前年度损益调整-所得税费用25 贷：递延所得税资产25 贷方为什么是递延所得税资产不是递延所得税负债
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存货记提减值100 确认递延所得税资产的原理，是不是因为减值税法不允许扣除，当期交税了，以后实际发生可以抵扣？？我这么理解对吗
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转回应纳税暂时性差异100，是不是借：递延所得税负债100x25%=25，贷：所得税费用25吗？发生可抵扣暂时性差异80，是不是借：递延所得税资产80x25%=20，贷：所得税费用20。利润总额1000应交企业所得税250。所以最后借：所得税费用250+20+25=295 贷：应交税费-应交企业所得税295
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老师，我不明白答案中的会计分录，这里的其他权益工具投资期初递延所得税资产借方余额50万元，本期发生160*25%=40，那么这个借其他综合收益10递延所得税资产10是什么意思？期初是可抵扣差，本期增加可抵扣差，这里的分录是冲掉的意思？还有这个答案也不理解：借所得税费用65贷递延所得税资产65（答案期初余额可抵扣差140本期发生65可抵扣差，又减上笔分录递延所得税资产贷方10？我不明白啥意思？还有递延所得税负债期初贷方余额10，本期发生60*25%=15然后15-10=5是啥意思？是余下的要结转到所得税费用科目吗？
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请教老师所得税问题：如果现在营业利润200；有资产形成了可抵扣差异100，税率0.25，那么就是：借 递延所得税资产25，贷 所得税费用25。所得税费用=当期所得税-递延所得税收益=（营业利润200+可抵扣差异100）*0.25-25。公式后面的可抵扣差异*0.25-25不互相抵消了吗？
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