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老师，请问社保个人部分是不是在企业所得税里能扣一遍成本，然后我们员工又可以在个税里扣一遍对吗？

不是的，个人的不能抵扣企税的，只有公司的才可以抵扣企税

老师， 个人的部分不是也计提在管理费用工资里了吗？这个不是说明能在企业所得税里扣除吗？是我理解错了吗

没有呀，个人的部分，没有计提到管理费用里面

1、企业计提社保时，做如下分录， 借：管理费用-社会保险费单位部分） 贷：应付职工薪酬-社会保险费（单位部分）。 2、实际发放工资时，扣回个人应负担的部分， 借：应付职工薪酬-工资（应发数）， 贷：其他应收（付）款-社会保险费（个人部分）， 银行存款/现金（实发数）。 3、企业实际上缴社保的时候， 借：应付职工薪酬-社会保险费（单位部分）， 其他应收（付）款-社会保险费（个人部分）， 贷：银行存款/现金。

老师，但是在计提工资时不是计提进去了吗？应发工资里面不是含有社保个人部分

：管理费用-社会保险费单位部分） 贷：应付职工薪酬-社会保险费（单位部分）

这个是计提的社保，没有包括个人的

老师，我知道计提社保费只计提公司部分，但是在计提工资时，是不是把社保费个人部分的已经在工资里计提了，因为工资实际拿到手的是扣除社保个人部分，而计提工资是按应付工资计提的

借：应付职工薪酬-工资（应发数）， 贷：其他应收（付）款-社会保险费（个人部分）， 银行存款/现金（实发数）

个人的在其他应收款里面

老师，在计提工资时，借：管理费用-工资（应付数）贷：应付职工薪酬

1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保(?公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 ???????????????一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保?(个人负担) ??????????一公积金(?个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) ???????????????一公积金(公司负担) 其他应付款一社保?(个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

老师，公司到目前都没有业务，老板的意思让我做一个表给他，他想看这几个月公司股东投资了多少，支出了哪些费用，还结余多少款，我应该怎么做？工资是按应发数把这几个月加起来，还是按实发数填写

这种你做流水账就可以了，把这些支出，收入做一个明细表，这个工资按实际到出的来做

老师，是不是把科目余额表里的损益科目发生额合计就行了

是的，按这个合计数就可以