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缴纳附加税和企业所得税，没有做计提，在交纳当月记账，在借方，不平，要怎么处理？
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同学你好
当月计提费用，当月缴纳，应该是没有差额的吧。
如果金额不对，可以红字冲一部分。
11/19 11:55
84785016 
11/19 12:00
没有做计提，是在下个月缴纳的时候直接记账的，现在要怎么处理？
Fenny老师 
11/19 12:21
现在需要做补提分录。
84785016
11/19 13:52
这个是第三季度的，是在10月份做补提吗？税款是10月份交的，这个第三季度申报的财务报表要去更正吗？
Fenny老师
11/19 14:10
公司是按月还是按季度结转利润，如果不涉及按月按季度，就正常做分录。如果涉及的话，就要调整本年利润科目。
84785016
11/19 16:34
结转利润是是本年利润和未分配利润吗？如果是的话，是按月的。公司是建筑类小规模独立核算季报
Fenny老师
11/19 16:52
是这样的哈，理论上涉及利润的要用本年利润。但是也可以不要，因为本期计提，最后所得税算下来还是不会少。就按照当期补提费用就可以。
84785016
11/20 08:30
是按月结转利润的，我现在是在10月或者是11月补提附加税和所得税吗？第四季度报税的时候，正常报还是先把第三季度的财务报表更正后再报。
Fenny老师
11/20 08:40
小规模账务只要税收处理正确就好了，可以直接在11月补提，不用更改财报哦，正常报就好了。
84785016
11/20 08:54
摘要注明是补提第三季度就可以了吗？
Fenny老师
11/20 10:16
是的，可以备注一下。
84785016
11/20 10:19
好的，谢谢
Fenny老师
11/20 10:20
同学不客气～～祝工作顺利～～
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