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设置会计账户 资产类账户：包括现金、银行存款、应收账款（如物业费欠缴）、预付账款（如预付的维修费用）、固定资产（如物业管理设备）等。 负债类账户：包括应付账款（如外包服务费用未支付）、预收账款（如预收的物业费）等。 共同类账户：用于核算与业主之间的结算业务，如物业费收入、代收款项等。 所有者权益类账户：实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等。 成本类账户：物业服务成本、公共维修基金等。 损益类账户：主营业务收入（如物业费收入）、其他业务收入（如广告费、场地租赁费）、主营业务成本（如人工成本、物料消耗）、营业税金及附加、管理费用（如管理人员工资、办公费用）、财务费用（如利息支出）等。 二、日常业务处理 物业费收缴：收到物业费时，借记“银行存款”或“现金”，贷记“主营业务收入”。若物业费逾期未收，则借记“应收账款”。 服务成本支出：支付员工工资、维修费用等时，借记“主营业务成本”或相关费用科目，贷记“银行存款”或“现金”。 代收代缴费用：如代收水电费、燃气费等，收到时借记“银行存款”，贷记“其他应付款”；支付给供应商时，借记“其他应付款”，贷记“银行存款”。 公共维修基金管理：收到维修基金时，借记“银行存款”，贷记“代管基金”；使用维修基金进行维修时，借记“物业服务成本”，贷记“银行存款”。 税费处理：根据税法规定计算并缴纳各项税费，如增值税、企业所得税等。 三、月末结转 收入结转：将主营业务收入和其他业务收入转入本年利润科目。 成本费用结转：将主营业务成本、营业税金及附加、管理费用、财务费用等转入本年利润科目。 利润分配：根据公司章程和股东会决议进行利润分配，包括提取盈余公积、向投资者分配利润等