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老师您好，我们公司去年的工资计提的时候少计提了一万多，当时发现的时候直接补提了，正常补提应该是借管理费-工资，贷应付工资；发放是借应付工资，贷银行，但是当时做账没有走借管理费这一步，直接在发放那补提借的应付工资，这样应付工资就相当于发放并没有补提，在今年补提一下可以吗？
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你好可以的，但是跨年了用以前年度损益调整科目
11/19 13:17
84784992 
11/19 13:20
我用的小企业会计制度没有以前年度损益
暖暖老师 
11/19 13:22
那直接用利润分配-未分配利润
84784992
11/19 13:26
那还要更正去年的财报吗？
暖暖老师
11/19 13:28
不需要，直接做在今年就可以的
84784992
11/19 13:35
那分录是借未分配利润，贷管理费-工资，借管理-工资，贷应付工资这样吗
暖暖老师
11/19 13:36
错了，借借未分配利润，贷应付工资
84784992
11/19 13:38
明白了，谢谢老师。
暖暖老师
11/19 13:39
不客气祝你工作顺利
84784992
11/19 14:13
老师在麻烦您一下，我们还有一个口腔诊所，外账找的代账公司，我做内账，装修买的材料什么的我计入管理费吗？
暖暖老师
11/19 14:15
你这个计入长期待摊费用，摊销处理需要
84784992
11/19 14:24
摊销这不明白，买了材料就一次性装修完了，摊销怎么摊销呢？
暖暖老师
11/19 14:25
这个装修费需要摊销，不可以一次做费用
84784992
11/19 14:31
那我是借长期待摊费用-装修费，贷银行，然后每月摊销是借管理费，贷长期待摊费用，那这个要摊销多少年呢？
暖暖老师
11/19 14:32
按照不低于3年就可以得
84784992
11/19 14:35
还有进货的产品明细也很多，我也要在分录里一一列明吗？
暖暖老师
11/19 14:35
是的，领用也要出库的
84784992
11/19 14:38
好的明白了，谢谢老师
暖暖老师
11/19 14:51
不客气，祝你工作顺利
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