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问题已解决
老师，请教，小规模企业因为退货而需要红冲去年发票主营收入10000，怎么做分录，去年记账公司记账科目 借应收账款10000 贷主营业务收入-服务收入9900.99 应交税费-未交增值税99.01 今年7月以后，用主营业务收入-开票收入，增值税用应交税费-应交增值税（小规模）
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借应收账款-10000
贷主营业务收入-服务收入-9900.99
应交税费-未交增值税-99.01
11/19 15:15
84784966 
11/19 15:16
这是去年的收入，会影响去年利润
郭老师 
11/19 15:19
不要做利润分配未分配利润
要不增值税销售额和所得税的销售额不一致了
做利润分配未分配利润你得修改汇算清缴了
不要这么做
84784966
11/19 15:21
那怎么做
84784966
11/19 15:22
先负数冲掉
84784966
11/19 15:24
然后做
借利润分配-未分配利润9900.99
贷主营业务收入-服务收入9900.99
借营业外支出（利润分配-未分配利润
贷应交税费-未交增值税
郭老师
11/19 15:24
借应收账款-10000
贷主营业务收入-服务收入-9900.99
应交税费-未交增值税-99.01
全部退货的吗
84784966
11/19 15:25
一般纳税人采用以前年度损益调整科目吧
还有是不是如果是今年1-2季度的的，就可以直接利润分配-未分配利润
84784966
11/19 15:25
是的，服务终止，退款
郭老师
11/19 15:29
借利润分配，未分配利润9900.99，
应交税费未交增值税99.01，
贷应收账款10000
做利润分配，未分配利润可以给你做这一个。
郭老师
11/19 15:29
他不是分一般纳税人小规模，如果是企业会计准则用以前年度损益调整，小企业会计准则用未分配利润或者是主营业务收入都行。他有一个未来适用法。
84784966
11/19 15:32
小企业会计准则
应该把主营业务收入-服务收入，应交税费-未交增值税冲干净，这些科目不应该有余额，因为7月以后自己记账，没有这些科目了
84784966
11/19 15:33
是不是今年1-2季度退款，去年退款，都是用利润分配，未分配利润
郭老师
11/19 15:33
主营业务收入月末结转到本年利润里面去，这个如果你是软件做账的，自动结转。
然后未交增值税不需要交税的，也不需要退税的，结转到营业外收入里面去。如果需要退税的话，再退回来借银行存款贷应交税费，未交增值税。
郭老师
11/19 15:34
如果不退税的，你当时也没有交的借应交税费未交增值税负数
贷营业外收入负数。
84784966
11/19 15:35
去年的，今年1-2季度的，都交过税了
84784966
11/19 15:36
不退税，做营业外支出
84784966
11/19 15:39
现在可以用利润分配-未分配利润科目吗，去年的影响汇算清缴吗，这样做
还有个问题是，去年7万普票，今年开7万专票，这个怎么记账，红冲去年的，然后再入账，可今年记账科目变了，也会影响啊
郭老师
11/19 15:41
可以
我给你写了，你看一下的
借利润分配，未分配利润9900.99，
应交税费未交增值税99.01，
贷应收账款10000
这个
84784966
11/19 15:45
不退税，直接做利润分配减少处理
老师，你这个应收，还需要吗，不是冲红了吗
郭老师
11/19 15:48
应收账款你去年是在借方，我去今年写到了应收账款贷方没有问题吧。这个就是红冲的呀。
郭老师
11/19 15:48
如果你不做贷方的话，你这应收账款一直在借方有余额。
84784966
11/19 15:52
确认银行收入，做了一次应收贷方，老师这个可以的
现在请教，未分配利润跨年，对汇算清缴要重新计算吗
郭老师
11/19 15:54
需要
汇算清缴调减
减少收入
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