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应收账款管理制度 1. 管理目标： 确保应收账款的有效管理，加速资金回笼，降低坏账风险。 2. 职责分工： **销售部：**负责与客户沟通，确保销售合同中明确付款条款，及时开具发票，并跟进客户付款。 **财务部：**负责应收账款的账务处理、定期对账、催收及分析。 3. 账务处理： 销售部在确认销售收入后，应立即通知财务部开具发票，并在系统中记录应收账款。 财务部应在收到发票副本后，于24小时内完成账务处理，并定期与销售部核对账目。 4. 收款流程： 销售部需在发票开具后定期跟进客户付款情况，提醒客户按合同约定付款。 财务部每月至少进行一次应收账款的账龄分析，并对超过约定付款期限的账款进行催收。 5. 催收管理： 对于逾期账款，销售部应与客户沟通，了解原因，并采取相应措施。 财务部应协助销售部进行催收，并在必要时提供财务数据支持。 6. 坏账准备： 财务部应根据历史数据和行业标准，定期评估坏账风险，并计提相应的坏账准备。 7. 报告与分析： 财务部应每月向管理层提供应收账款报告，包括账龄分析、催收情况和坏账准备等。 销售部应根据报告反馈调整销售策略和信用政策。 8. 绩效考核： 应收账款的回收情况将作为销售部绩效考核的一部分，对于表现突出的个人或团队给予奖励。 9. 培训与指导： 定期对销售部和财务部相关人员进行应收账款管理的培训，提高其专业能力。 10. 制度修订： 本制度将根据市场变化和公司政策定期进行修订，以确保其有效性和适应性。 请注意，这只是一个基本框架，具体实施时需要根据公司的实际情况进行调整和完善。