老师我企业所得税23年年报调整报表，我想问问有没有计算公式？倒推的计算公式有吗？_税务

问题已解决

老师我企业所得税23年年报调整报表，我想问问有没有计算公式？倒推的计算公式有吗？

84785018| 提问时间：11/20 10:22

使用APP提问，老师回复第一时间提醒，下载APP>

温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答

速问速答

朴老师

金牌答疑老师

职称：会计师

免费直播

企业所得税倒推公式（从所得税倒推应纳税所得额）应纳税所得额 = 所得税费用 ÷ 所得税税率例如，如果所得税费用是 10 万元，所得税税率是 25%，那么应纳税所得额 = 10÷0.25 = 40 万元。涉及纳税调整项目的倒推（简单情况）假设会计利润为 A，纳税调整增加额为 B，纳税调整减少额为 C，所得税税率为 r，所得税费用为 T。应纳税所得额 = A + B - C T=(A + B - C)×r 若已知 T、r、A 和 C，可倒推 B： B = (T÷r) - A + C

11/20 10:23

84785018

11/20 10:31

我们公司之前的纳税额是0，现在让缴纳1080，年收入是317579.6成本是292173.23！没有弥补以前亏损！老师你帮我倒推一下，我这个成本调整到多少合适？

朴老师

11/20 10:38

1.先算出当前利润：317579.6-292173.23=25406.37。 2.已知所得税税率一般为 25%，要交 1080 元所得税，那么应纳税所得额是1080/25%=4320。 3.设调整后的成本为，可列方程317579.6-X=4320，解得X=313259.6。所以成本调整到 313259.6 合适。不过实际调整要合理合法。

84785018

11/20 10:55

年应纳税总额度不超过100万是不是再减按一次20%？也就是1080/25%/20%？是这样吗？

朴老师

11/20 10:56

同学你好对的是这样的

84785018

11/20 11:05

老师他提示这个，我不明白他说的利润表是哪个表

朴老师

11/20 11:08

就是你申报的财务报表利润表