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老师请问一下，未达到起征点的免征增值税是记营业外收入吗？
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您好， 是的，就是你说的这样的
2024 11/20 10:31
84785021 
2024 11/20 10:35
借：应交税费—未交增值税，贷：营业外收入。
刘艳红老师 
2024 11/20 10:36
小规模不是这样做的
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入
84785021
2024 11/20 10:37
还是不用做转出，直接就是借：应交税费—应交增值税。贷：营业外收入。
刘艳红老师
2024 11/20 10:37
就是这样做就可以了
84785021
2024 11/20 10:39
还需要计提税金及附加不，后面同样做营业外收入。
刘艳红老师
2024 11/20 10:43
没有增值税就不用计提了
84785021
2024 11/20 10:50
好的，谢谢老师。
刘艳红老师
2024 11/20 10:51
不客气，很高兴帮你
84785021
2024 11/20 10:59
因为我们是季度申报，7-8月的账是需要改过来吗？当时也不确定这个季度收入有多少。
84785021
2024 11/20 11:00
前两个做了转出和计提附加。
刘艳红老师
2024 11/20 11:09
这两笔现在还是挂账上吗
84785021
2024 11/20 11:21
是的，并且我申报的时候全部都计提附加了。我今天才发现这个问题。
刘艳红老师
2024 11/20 11:29
这个把计提的冲掉就可以了
84785021
2024 11/20 11:34
也是做营业外收入-政府补助。
84785021
2024 11/20 11:35
还是反向冲掉。
84785021
2024 11/20 11:36
开始转出的增值税需要重新转回后再做营业外收入吗？
刘艳红老师
2024 11/20 11:37
是的，要转到营业外收入里面的
84785021
2024 11/20 11:40
附加反向冲掉就行了，不用转到营业外收入里吧，只把转出的增值税再转回，再做饭营业外收入。
84785021
2024 11/20 11:44
借：应交税费—未交增值税，贷：应交税费—应交增值税。
借：应交税费—应交增值税，贷：营业外收入—政府补助。
刘艳红老师
2024 11/20 11:44
你前面是怎么做得分录
84785021
2024 11/20 11:45
借：税金及附加，贷：城建/教育费
刘艳红老师
2024 11/20 11:50
贷方这个是应交税费吧
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