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社保要做一笔计提分录吗？

就是单位部分的要计提吧，个人部分缴纳时了冲其他应付款

社保扣款时做就行。 借：管理费用/营业费用/制造费用 （企业担负部分）       其他应付款  -职工保险   （个人担负部分） 贷：银行存款     扣款总金额

好的，谢谢老师

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社保扣款时做就行。 借：管理费用/营业费用/制造费用 （企业担负部分） 其他应付款 -职工保险 （个人担负部分） 贷：银行存款 扣款总金额 老师您说扣款时直接做，那就是社保不用计提是吗？

需不需要计提要根据各企业的情况确定，两种方式可以选择一种。 ‌社保不用计提的情况下，会计分录的处理方式如下‌：‌ 1.‌1.支付工资时的分录‌： 2.‌2.支付当月社保时的分录‌：          这种方式下，社保费用直接计入管理费用，并在支付时直接从银行存款中扣除。 ‌如果需要进行计提，会计分录的处理方式如下‌： 1.‌计提工资时的分录‌： 2.‌计提单位负担的社保和公积金时的分录‌： 3.‌发放工资时的分录‌： 4.‌缴纳社保和公积金时的分录‌：

社保不用计提的情况下，会计分录的处理方式如下‌：‌12 1.        ‌支付工资时的分录‌： 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 2.        ‌支付当月社保时的分录‌： 借：管理费用-社保（公司部分） 其他应收款-社保（个人部分） 贷：银行存款 这种方式下，社保费用直接计入管理费用，并在支付时直接从银行存款中扣除。 ‌如果需要进行计提，会计分录的处理方式如下‌： 1.        ‌计提工资时的分录‌： 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 2.        ‌计提单位负担的社保和公积金时的分录‌： 借：管理费用-社保（公司部分） 贷：应付职工薪酬-社保和公积金 3.        ‌发放工资时的分录‌： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 贷：其他应付款或其他应收款-社保和公积金（个人负担的部分） 贷：应交税费-应交个人所得税 4.        ‌缴纳社保和公积金时的分录‌： 借：应付职工薪酬-社保和公积金 借：其他应付款或其他应收款-社保和公积金（个人负担的部分） 贷：银行存款。

谢谢老师这么细心！！

不客气，请给好评哦！