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一般纳税人，年末报表未分配利润是正数，在哪种情况下不需要交企业所得税
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你好，比如未分配利润的期末数 小于 期初数（虽然未分配利润都是正数），就不需要缴纳
11/20 13:49
84785026 
11/20 13:50
期初数是负数，期末数是正数
邹老师 
11/20 13:51
你好，这种情况如果 不考虑纳税调整事项，就需要缴纳所得税的。
84785026
11/20 13:52
纳税调整事项有哪些？
邹老师
11/20 13:52
你好，比如福利费，业务招待费，国债利息收入等
84785026
11/20 13:58
可这些不都是调增项吗
84785026
11/20 13:59
如果要不交企业所得税，应该要有调减项吧？
邹老师
11/20 13:59
你好，国债利息收入是调减。调减的情况下，是可能不需要缴纳所得税的
福利费，业务招待费是调增。
84785026
11/20 14:05
但是没有国债利息收入！现在是在调公司2023年的账，税务局要我们补交增值税，我们会计就把之前抵扣的进项税额都转出了，所以调完之后的报表未分配利润就变成了正数，但是会计又说不用补企业所得税
邹老师
11/20 14:06
你好，是什么原因导致需要做进项税额转出呢？
84785026
11/20 14:09
税务局说我们2023年的税负率低了，要么是隐瞒收入，要么就是有库存，现在我们就是把去年已抵扣的进项税转出，多补交增值税
邹老师
11/20 14:09
你好，如果是隐瞒收入，那就需要调增收入，就有可能导致补交所得税的
84785026
11/20 14:10
就是没有隐瞒收入，收入都是如实开票了的
84785026
11/20 14:11
税务局就让我们补交增值税
邹老师
11/20 14:11
你好，既然没有隐瞒收入，也没有做进项税额转出的理由啊？
84785026
11/20 14:14
税务局的意思就是要补税，要么动销项，要么动进项，从公司出发，我们最好的办法也就只有动进项了，先给他们交税
邹老师
11/20 14:15
你好
1，既然没有隐瞒收入，也没有做进项税额转出的理由
2，如果是有隐瞒，就是做无票收入的申报，就可能导致补交所得税的
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