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老师，9月份公司给员工代缴个税100元，怎么入账?需不需要计提
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计提个税 借：应付职工薪酬—工资 贷：应交税费— 个人所得税
11/20 15:03
84784998 
11/20 15:06
当月计提吗？可以10月份不计提吗？
文文老师 
11/20 15:08
可以10月份不计提的
84784998
11/20 15:14
老师，小规模缴纳增值税怎么入账?
84784998
11/20 15:15
是快餐行业
文文老师
11/20 15:18
借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
84784998
11/20 15:21
怎么计提
84784998
11/20 15:24
借 主营业务成本
贷 应交税费-增值税
对吗？
文文老师
11/20 15:27
借：应收账款 贷：主营业务收入 贷： 应交税费-应交增值税
84784998
11/20 15:37
计提9月份工资
借 管理费用-工资
贷 应付职工薪酬-工资
发9月份工资+缴纳个税
借 应付职工薪酬-工资
贷 应交税费-个税
贷 银行存款
老师，对吗？
文文老师
11/20 15:42
是对的，分录是正确的
84784998
11/20 15:49
老师，这个个税是财务垫付的，财务报销怎么做明细科目?
文文老师
11/20 15:51
不是从银行存款扣款的 ？
84784998
11/20 15:53
不是，是员工垫付的个税，然后报销
文文老师
11/20 15:58
垫付不用做分录，直接报销
借： 应交税费-个税 贷：银行存款
84784998
11/20 16:06
我发工资，已经把员工的个税扣了啊
文文老师
11/20 16:09
不影响，发工资时，已经扣了
84784998
11/20 16:13
计提9月份工资
借 管理费用-工资
贷 应付职工薪酬-工资
发9月份工资
借 应付职工薪酬-工资
贷 银行存款
84784998
11/20 16:13
这样吗？那我计提的工资就多了个税
文文老师
11/20 16:16
发9月份工资 缴纳个税
借 应付职工薪酬-工资
贷 应交税费-个税
贷 银行存款
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