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问题已解决
老师好，请教一个大问题 就是计提工资，我是借管理费用，贷应付职工薪酬，发放工资我是借应付职工薪酬，贷其他应收社保，应交税费个税，银存 ，但是这么做我又遇到了应交税费出现了借方余额，就是这个个税，不知道怎么处理，是不是分录做错了， 完整的分录是什么样子的呢，老师可否帮忙发一完整的计提工资到发放工资的分录给我一下，谢谢
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计提工资：
借：管理费用-工资
贷：应付职工薪酬
发放的时候：借：应付职工薪酬
贷：银行存款
应交个人所得税
其他应收款-社保个人部分
计提单位部分
借：管理费用-单位部分
贷：应付职工薪酬-社保单位部分
交社保的时候：
借：应付职工薪酬-社保单位部分
其他应收款-社保个人部分
贷：银行存款
11/20 15:39
84784992 
11/20 15:42
这样子和我的一样呀，那发放的时候那个个税怎么办呢，到月末他有余额
Fenny老师 
11/20 15:45
到下个月该缴纳个税的时候，交了就没有余额了。
计提的时候是有余额。
84784992
11/20 15:48
好的，谢谢老师
Fenny老师
11/20 15:49
同学不客气～～祝同学工作愉快！
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