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老师,高企研发形成的无形资产,按照200%加计抵减这个数据是填在企业所得税报表的哪里呢?

84784993| 提问时间:11/20 18:14
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小菲老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师
同学,你好 一、企业按企业所得税年度申报流程首先要完成《A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表》的填写,确保提供的基本数据信息准确无误。在填写过程中,需勾选224研发支出辅助账样式。 (一) 如果基础信息表勾选了“224研发支出辅助账样式”并选择了“2021版”或“自行设计”,则需要根据企业实际情况填写相关行次数据,置灰行次无需填写或自动计算。如果是选择了“2015版”,同样需要根据实际情况填写相关行次数据,置灰行次将自动计算。 三、在完成第50行的选择后,如果需要申请加计扣除比例的计算方法,可以选择“制造业按100%加计扣除”或将全年加计扣除比例设置为“100%(制造业企业、科技型中小企业)”。这样,第L1行、第51行和第52行将自动计算。提交申报后,即可完成整个申报过程。 四、如果您选择的是“前三季度75%且第四季度100%(其他企业)”,您需要在第50行中选择相应的选项。如果选择属于,那么第L1行、第51行和第52行将自动计算,并提交申报。如果您选择不属于,系统将提示您,此时您需要根据实际情况进行申报操作。
11/20 18:18
84784993
11/20 18:25
老师,你i说的是哪个表呀?形成的无形资产100万,按照200万加计抵减,想要这个200万填哪里?
小菲老师
11/20 18:31
同学,你好 你说的应该是A107012《研发费用加计扣除优惠明细表》??
84784993
11/20 18:37
老师,我知道了,无形资产不能直接抵扣200%,是摊销进行加计100%摊销
小菲老师
11/20 18:38
同学,你好 嗯嗯,是的
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