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请问老师，小规模纳税人月未开票收入收入5万元，会计分录应该怎么做呢？
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那么本月需要转出的进项=已经勾选抵扣的进项*20/（30+20）
小规模收入
主营业务收入=收款金额÷（1+1%）
增值税=收款金额÷（1+1%）*0.01
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税
借：主营业务成本
贷：库存商品
如果季末减免税结转实际免除的税：
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入-税费减免
11/21 08:58
84785004 
11/21 09:00
这个营业外收入在汇算清缴的时候要调整吗？
家权老师 
11/21 09:03
那个不需要调整的，正常计算所得税
84785004
11/21 09:04
那增值税申报表应该怎么填呢？
家权老师
11/21 09:07
只填第10栏不含税金额
84785004
11/21 09:10
这样不用交增值税哈？
家权老师
11/21 09:12
是的，不需要交增值税的
84785004
11/21 09:12
那如果月度超过10月的话，分录和申报表应该是什么样子的呢？
家权老师
11/21 09:14
开的普票填第3行，专票填第2行，专普票合计填第1行。
在减免税明细表2-4列填开的1%发票的不含税金额*2%
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