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汇算清缴里面103资产总额是填平均值吗？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答 另外1月份的期初只指上年的4个季度的平均值吗？
2018 05/26 09:44
张艳老师 
2018 05/26 09:44
是填平均值的，计算公式是这样的：
“103资产总额（万元）”：填报纳税人全年资产总额季度平均数，单位为万元，保留小数点后2位。资产总额季度平均数，具体计算公式如下：
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
84785011 
2018 05/26 09:49
如果去年只有9-12月的 算全年是除以2吗？
84785011
2018 05/26 09:50
直接用9月+12月/2/2？
张艳老师
2018 05/26 09:50
是这样的
84785011
2018 05/26 09:56
一季度初就是12月月末的数据，这句话是指上年1-12月全年季度平均值还是指资产负债表上单单12月的资产期末余额？
张艳老师
2018 05/26 09:57
指的是全年的平均资产总额的。一季度初就是上年12月末的数字。
84785011
2018 05/26 10:00
单指12月这一个月的是吗？
不用再去计算直接取12月表上的
张艳老师
2018 05/26 10:01
是的，就是12月末资产负债表中的资产总额合计数
84785011
2018 05/26 10:27
里面的期间费用应该就是按照年度的利润表费用填列吧？
张艳老师
2018 05/26 10:33
需要按期间费用的明细账，进行期间费用明细表的填列。
84785011
2018 05/26 10:33
老师，请问里面的期间费用应该就是按照年度的利润表费用填列吧？
张艳老师
2018 05/26 10:34
不是的，是按明细账填列的。因为期间费用明细表里面有很多的细项。
84785011
2018 05/26 10:37
比如我们的期间费用有100万 能找到对应科目填的有50万 还有50万找不到对应的科目填写，那是填到其他里面吗？
张艳老师
2018 05/26 10:37
是的，找不到对应项目的，就填写在其他项目里面。
84785011
2018 05/26 10:41
那这个100万里面有9000是业务招待费，按照比例只能扣除5000，另外4000我要算到其他里面去吗？
张艳老师
2018 05/26 10:42
这个不用的，业务招待费的纳税处理，是放在纳税调整明细表中填写的。在期间费用明细表就如实填写的。
84785011
2018 05/26 10:48
哦，那就是不用按照比例填 按照实际发生的填写？
84785011
2018 05/26 11:31
老师 这个表怎么填？
张艳老师
2018 05/26 12:10
您把您的电子邮箱给我，我给您传一份所得税汇算清缴的填写说明，给您传过去。
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