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2021年5月总公司支付购买固定资产的款项312500元，在2022年9月收到发票入账到总公司的固定资产，在2023年1月发现固定资产是分公司使用的，然后总公司在2023.1月做了固定资产清理分录，分公司做了购进固定资产的分录，然后就挂着分公司欠总公司312500元，但是总公司的分录里面没有做到挂账分公司的欠款312500元，总公司应该如何做分录呢？
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你好，把支付的款项，调整到分公司
借：其他应收款-分公司 312500
贷：应付账款312500
11/21 10:49
84784961 
11/21 11:04
总公司在2022年9月将应付账款转到了固定资产
高辉老师 
11/21 11:05
因为不是公司的固定资产，需要清理之后，把这部分固定资产调整到应付账款的
公司清理的凭证是确认损益了么
84784961
11/21 11:10
就在2023年1月做了，借累计折旧14269 固定资产清理298231 贷固定资产 31500
高辉老师
11/21 11:16
你好，需要把固定资产调整下，已经计提的折旧费用要冲回的，因为不是公司的固定资产不能确认损益
借：其他应收款312500
费用等-折旧费-14269
贷：固定资产清理298231
84784961
11/21 11:29
其他应收款二级明细是分公司吗
高辉老师
11/21 11:31
对的，二级科目或者辅助写分公司
84784961
11/21 11:53
但是发票是开具了总公司的，可以入到分公司里面去吗？
高辉老师
11/21 11:58
发票需要对方公司红冲，然后开给分公司
高辉老师
11/21 12:00
或者公司做二手固定资产销售给分公司
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