老师你好，我们是小规模，前期收的物业费记在了其他应付款科目，物业费开具发票后确认收入时，凭证科目这样写可以吗？ 1.借:其他应付款A 贷:预收账款A/1.03 应交税费-简易计税A-A/1.03 未达起征点免税金额 2.借:应交税费-简易计税A-A/1.03 贷:营业外收入A-A/1.03_实务

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老师你好，我们是小规模，前期收的物业费记在了其他应付款科目，物业费开具发票后确认收入时，凭证科目这样写可以吗？ 1.借:其他应付款A 贷:预收账款A/1.03 应交税费-简易计税A-A/1.03 未达起征点免税金额 2.借:应交税费-简易计税A-A/1.03 贷:营业外收入A-A/1.03

84785027| 提问时间：11/21 11:25

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小菲老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

同学，你好确认收入，你应该做主营业务收入

11/21 11:26

84785027

11/21 11:34

借:预收账款A/1.03 贷:主营业务收入A/1.03

84785027

11/21 11:36

未达起征点的税额转营业外收入正确吗？

小菲老师

11/21 11:54

同学，你好是可以的

84785027

11/21 13:47

谢谢老师

小菲老师

11/21 13:48

不客气，祝工作顺利

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