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老师，一般纳税人，9月先收款5万当月发货，11月才开票，9月确认收入时增值税怎么处理？10月申报增值税时有5万无票收入交了这笔增值税，11有开了票之后增值税又怎么处理？
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你好，你9月收入的时候，借，银行存款，贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税。
10缴纳的时候，借，应交税费，应交增值税贷，银行存款。
11月开票的时候要做一笔开票的凭证。借，银行存款，贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税。
然后做一笔同样的凭证，只是金额写负数，用来冲减之前的不开票收入。
11/21 11:30
84785017 
11/21 11:33
老师，10月申报增值税时填了未开票收入，11月开票电子税务局默认这笔开票要交税此时要怎么处理？
宋生老师 
11/21 11:33
你好，你是问交税的凭证，是不是？
84785017
11/21 11:36
广东电子税务局是自动根据开票数额来申报增值税的，10月我已经将这笔增值税交了，11月开票时12月申报增值税税务局会自动抓取这张票数额，到时要怎么处理
宋生老师
11/21 11:36
你好，到时候你做不开票的负数啊。这样就不用交税了。
84785017
11/21 11:37
好的谢谢老师
宋生老师
11/21 11:38
你好，不用客气的了。
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