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总公司在2021年支付的费用，开票开了总公司的名称，总公司没有按时入账，这些费用都是用在分公司身上的，2024年分公司入账借：管理费用-50万，贷：其他应付款-总公司50万，分公司就挂着欠总公司50万元，那总公司应该怎么做分录呢？
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总公司应做如下分录：
借：其他应收款 - 分公司 50 万
贷：以前年度损益调整（假设费用符合规定可追溯调整）50 万。
同时，还需要考虑对以前年度所得税等相关事项的调整。
11/21 11:56
84784961 
11/21 15:48
不用以前年度权科目可以吗
朴老师 
11/21 15:54
上面就是用以前年度损益调整
84784961
11/21 16:28
总公司以前没有做进账上，现在是分公司作进费用了呢，
朴老师
11/21 16:34
那分公司不付款的吗？
84784961
11/22 07:31
分公司我就做了借管理费用，贷，其他应付款_总公司
朴老师
11/22 07:34
这个分录是可以的
84784961
11/22 07:37
总公司我就做了借其他应收款_分公司，贷，其他应付款_法人
朴老师
11/22 08:01
分公司给总公司钱了吗
84784961
11/22 08:38
给钱的，暂时还没给
朴老师
11/22 08:40
那就挂先这样做分录吧
收到钱再冲往来
84784961
11/22 08:45
那老师，总公司不用走以前年度损益调整科目了吗？
朴老师
11/22 08:46
同学你好
这个不用的
84784961
11/22 08:47
那总公司做的分录对吗 借：其他应收款-分公司 50万 贷：其他应付款-法人 50万
朴老师
11/22 08:48
同学你好
分录是对的
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